ふるさと納税関連・事業者紹介
まちづくり（政策）
【2026年版・図解】ふるさと納税の始め方。初心者が失敗しない5つの手順と申請方法
「ふるさと納税をやってみたいけれど、仕組みが難しそう」「手続きを忘れたら損をするのでは？」――
そんな不安はありませんか。
この記事では
①いくらまで寄附できる？
②どうやって申し込む？
③税金の手続きは？
④翌年は何を確認する？
1．ふるさと納税って、どんな制度？
ふるさと納税は、自分が選んだ自治体へ寄附する制度です。一定の条件を満たし、税金の控除手続きを行うと、寄附額のうち2,000円を超える部分が、所得税や翌年度の住民税から控除されます。地域の特産品などを返礼品として受け取れる場合もあります。
まず制度全体を知りたい方は、基本の仕組みを紹介したページもご覧ください。
▶ ふるさと納税の基本をもう少し詳しく読む（げいせいつうしん）
例えば、1年間で合計30,000円寄附した場合
その人の控除上限額の範囲内で、必要な手続きができていれば、原則として28,000円が税金の控除対象となり、自己負担は2,000円です。
check!
ここが大切｜寄附する前に上限額を確認しましょう
ふるさと納税では、1年間の寄附金額のうち、2,000円を超える部分が、一定の上限まで税金から控除されます。上限額は年収や家族構成などによって異なります。上限額の範囲内で寄附し、必要な手続きを行えば、自己負担は年間合計で原則2,000円です。上限額を超えると自己負担が増えるため、寄附する前に確認しましょう。
支払ったお金は、その場で戻ってくるの？
いいえ。ふるさと納税は、返礼品を2,000円で買える仕組みではありません。まず寄附金を支払い、その後、手続きに応じて税金の控除を受けます。ワンストップ特例の場合は原則として翌年度の住民税が減り、確定申告の場合は所得税の還付・軽減と翌年度の住民税の控除に分かれます。
2．寄附する前に、最初に確認したいこと
① 自分の控除上限額はどのくらい？
自己負担を原則2,000円に抑えられる寄附額の上限は、年収だけでなく、家族構成や医療費控除、住宅ローン控除などによっても変わります。まずは、ふるさと納税ポータルサイトの「控除上限額シミュレーター」で、おおよその金額を調べてみましょう。
前年の源泉徴収票などを用意すると、入力がスムーズです。ただし、2026年の寄附に対する控除上限額は、基本的に2026年の所得や控除の状況によって決まります。 今年の収入や家族構成などが前年と異なる方は、試算結果も変わるため注意が必要です。シミュレーターの金額は目安とし、余裕を持った寄附額を検討しましょう。
「源泉徴収票って何？ 数字はどこを見るの？」と思ったら、こちらの記事で確認できます。
▶ 源泉徴収票を使った寄附上限額の確認方法（げいせいつうしん）
例） 控除上限額の目安を調べる⇒さとふるシミュレーション
check!
シミュレーターの試算結果や、この記事で紹介する計算式・例は、あくまで目安です。個別の状況に応じた上限額や控除額については、お住まいの自治体の住民税担当窓口や税理士にご相談ください。
② 税金の控除を受けられる？
ふるさと納税は誰でも寄附できますが、所得税・住民税の負担が少ない方などは、控除できる額が少ない、または控除できない場合があります。「寄附をすれば必ずお得」と考えず、上限額や税金の状況を先に確認しましょう。
3．初めてでも迷わない、ふるさと納税の5ステップ
STEP 1｜控除上限額の目安を調べる
最初にシミュレーターで確認し、1年間の寄附予定額を決めます。複数の自治体・サイトに寄附する場合も、すべて合計して考えます。
STEP 2｜応援したい自治体・返礼品を選ぶ
寄附先は、生まれ故郷でなくても選べます。「子育てや教育を応援したい」「自然を守る活動に役立ててほしい」など、使い道から選ぶのも一つの方法です。返礼品で選ぶ場合は、寄附金額のほか、内容量、配送時期、冷蔵・冷凍などの保存方法、賞味期限まで確認しましょう。
返礼品は「商品」だけでなく、つくる人の仕事や思いから選ぶこともできます。
▶ カツオのたたき・漬け丼を手がける事業者のインタビュー
check!自分の住民票がある自治体にも寄附はできますが、その自治体の住民には原則として返礼品は提供されません。
STEP 3｜本人名義で申し込み、支払う
利用するふるさと納税サイトなどで寄附を申し込みます。「寄附者の氏名・住所」が税金の控除を受けたい本人のものになっているか、必ず確認してください。支払い名義についても、利用するサイトの案内に従い、本人名義で手続きするのが原則です。
2026年分として寄附を行う場合、原則として2026年12月31日までの支払完了が必要です。年末は決済方法によって反映時期が異なるので、早めに申し込みましょう。
STEP 4｜税金の控除を申請する
寄附をしても、控除の手続きをしなければ税金には反映されません。該当する方は「ワンストップ特例」、確定申告をする方などは「確定申告」を行います。返礼品が届く前でも控除の申請は進められるので、先延ばしにしないことが大切です。
STEP 5｜翌年、控除を確認する
返礼品とは別に、寄附金の証明書や必要なデータも確認・保管しておきます。2026年中の寄附でワンストップ特例が適用された場合、原則として2027年度の住民税に控除が反映されます。翌年6月頃に届く住民税決定通知書などで確認しましょう。
4．ワンストップ特例と確定申告、どちらを選べばいい？
この章は、前半で「どちらの手続きが必要か」を確認し、後半で「実際に何をするか」を説明します。
ワンストップ特例と確定申告、どっちを選べばいいの？
ふるさと納税をしたら、税金の控除を受けるための手続きが必要です。
手続きには、「ワンストップ特例」と「確定申告」の2つの方法があります。難しそうに感じるかもしれませんが、自分に合った方法を選べば大丈夫です。
① ワンストップ特例｜会社員などにおすすめ！
⇒確定申告をしなくても、税金の控除を受けられる便利な制度です。
次の2つに当てはまる人が利用できます
・ふだん確定申告をする必要がない人（会社員や公務員など）
・1年間にふるさと納税をする自治体が5つ以内※の人
手続きは簡単！
ふるさと納税をした後、寄附先の自治体に申請するだけ。オンライン申請に対応している自治体なら、スマートフォンでも手続きできます。
ここでいう「申請」とは、寄附した自治体へ「この寄附について税金の控除を受けたい」と伝えることです。書類の提出または対応するオンライン申請が必要です。申請期限は、寄附した翌年の1月10日です。
※同じ自治体に何回寄附しても「1自治体」と数えます。ただし、申請は寄附するたびに必要です。
② 確定申告｜以下のような方はこちら
⇒確定申告とは、1年間の収入や税金について、税務署に申告する手続きです。
会社員の多くは、会社が年末に税金を精算する「年末調整」を行うため、通常は確定申告をしません。ただし、医療費控除などを受ける場合は会社員でも確定申告を行います。
次のような人は、ふるさと納税の控除も確定申告で手続きします。
- 自営業などで、もともと確定申告が必要な人
- 6つ以上の自治体にふるさと納税をした人
- 医療費控除などを受けるために確定申告をする人
確定申告は、スマートフォンやパソコンからも行えます。
ふるさと納税をした自治体と寄附金額を、忘れずに申告しましょう。
check!注意！|ワンストップ特例を申請した後に、確定申告をするとワンストップ特例の申請は無効になります。
その場合は、ワンストップ特例を申請した寄附も含めて、1年間のふるさと納税をすべて確定申告に記入してください。
迷ったら、こう覚えましょう！
・会社員などで、確定申告をせず、寄附先が5自治体以内なら「ワンストップ特例」。
・確定申告が必要な人や、寄附先が6自治体以上なら「確定申告」。
どちらも、正しく手続きを行えば、ふるさと納税による税金の控除を受けられます。
ワンストップ特例｜ここから実際の申請手順を確認
寄附先が5自治体以内で確定申告をしない人は、次の手順を確認しましょう。芸西村では「ふるまど×IAM」を使うオンライン申請と、書類を郵送する方法が案内されています。
① ワンストップ特例｜確定申告をしない人向けの簡単な手続き
ふるさと納税をしただけでは、税金は自動的に安くなりません。そこで、「ふるさと納税をしたので、その分の税金を安くしてください」と申し込む手続きが必要です。
この手続きを、確定申告をせずに行えるのが「ワンストップ特例」です。
手続きはどうするの？
ふるさと納税をする。「ワンストップ特例申請書」に名前や住所などを記入する。マイナンバーを確認できる書類などを添えて、寄附した自治体に郵送する。
オンライン申請に対応している自治体なら、マイナンバーカードを使ってスマートフォンから手続きすることもできます。
芸西村に寄附した方は、必要書類・申請書の入手方法・オンライン申請の入口を以下で確認できます。
▶ 芸西村のワンストップ特例申請ガイド
いつまでに手続きするの？
寄附した翌年の1月10日までです。例えば、2026年中に寄附した場合は、2027年1月10日が期限です。
誰でも利用できるの？
次の両方に当てはまる人が対象です。
- 会社員などで、確定申告をする必要がない人
- 1年間の寄附先が5自治体以内の人
※寄附を申し込むときに「ワンストップ特例を希望する」を選んだだけでは、手続きは完了しません。別途、申請が必要です。
※同じ自治体に何度も寄附した場合も、寄附ごとに申請が必要です。
手続きが完了すると、翌年6月以降に支払う住民税が安くなります。
▶ ワンストップ特例の詳しい手続き（げいせいつうしん）
確定申告｜ここから実際の申告手順を確認
ふるさと納税をした年について確定申告する場合は、寄附した自治体の数に関係なく、すべての寄附を申告に含めます。
② 確定申告｜自分で税金の手続きをする人はこちら
確定申告とは、1年間の収入や税金について、税務署に報告する手続きです。自営業の人や、医療費控除を受ける人、6つ以上の自治体にふるさと納税をした人などが対象です。
手続きはどうするの？
- 必要な書類を用意する
寄附先から届く「寄附金受領証明書」などを準備します。会社員の人は、会社からもらう「源泉徴収票」も用意しましょう。 - スマートフォンやパソコンで入力する
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を開き、画面の案内に沿って収入や寄附金額などを入力します。 - 税務署に提出する
作成した申告書をインターネットで送信するか、印刷して税務署へ提出すれば完了です。
スマートフォンやパソコンで申告する前の準備が不安な方はこちらへ。
▶ マイナポータルとe-Taxの事前準備をやさしく解説
いつ手続きするの？
原則として、寄附した翌年の2月16日から3月15日までです（土日祝日に当たる場合は期限が変わります）。
手続きが終わるとどうなるの？
控除の条件を満たしていれば、所得税が戻ってきたり、翌年度の住民税が安くなったりします。
※すでにワンストップ特例を申請していても、確定申告をする場合は、すべての寄附を申告してください。
「ワンストップを出したのに確定申告もした」という場合の注意点や確認方法はこちら。
▶ ワンストップ特例が無効になる場合と対処法
5．2026年分の寄附、いつまでに何をすればいい？
・2026年12月31日まで ⇒2026年分の寄附として支払いを完了する
・2027年1月10日（必着）⇒ワンストップ特例の申請期限。2027年は日曜日なので、郵送は十分早めに
※2027年1月10日は日曜日です。受付日・郵送・オンライン申請の取り扱いは寄附先の自治体の最新案内で確認し、余裕をもって手続きしましょう。
・ 2027年の確定申告時期 ⇒2026年分の寄附を申告する（必要な方のみ）
・2027年6月頃以降 ⇒住民税決定通知書などで控除額を確認する
申請期限に間に合わなかったら？｜ワンストップ特例の期限を過ぎても、確定申告などにより控除を受けられる場合があります。寄附先や税務署の案内を確認してください。
6．失敗を防ぐ、申込み前・申込み後のチェック
【チェックリスト】
＜申込み前＞
□今年の控除上限額を確認した
□寄附する合計額を把握した
□寄附者名義を確認した
□返礼品の内容と配送条件を読んだ。
＜申込み後＞
□ワンストップか確定申告かを決めた
□申請期限を確認した
□寄附履歴や証明書を保存した
□翌年の税額控除を確認する予定を立てた
7. よくある質問
Q.2,000円は寄附のたびに必要？
A.いいえ。原則として1年間の寄附合計に対する自己負担です。ただし、控除上限額を超えた場合などは増えます。
Q.寄附した自治体が5つ以内なら、確定申告は絶対不要？
A.いいえ。医療費控除などで確定申告する場合は、寄附先が5自治体以内でも、ふるさと納税を申告に含めます。
Q.返礼品が届くまでワンストップ申請できない？
A.いいえ。返礼品の到着とは別の手続きです。寄附後に必要な情報を確認して、早めに申請しましょう。
Q.申込みをしたのに、ワンストップ申請を忘れたら？
A.確定申告などで寄附金控除を受けられる場合があります。申告方法と必要書類を確認してください。
8．応援したい地域を選んでみよう
ふるさと納税の寄附先は、返礼品の魅力に加えて、地域の特色や取り組みから選ぶこともできます。「どんな地域なのか」「寄附金が何に使われるのか」を知ると、応援したい気持ちが生まれるかもしれません。ここでは、高知県芸西村をご紹介します。
海と山に囲まれた、小さな村・芸西村
太平洋に面した琴ヶ浜の松原や、温暖な気候に育まれる農産物など、自然の恵みにあふれる芸西村。地域の暮らしを支えながら、子育てや福祉、産業の振興、自然環境の保全などに取り組んでいます。
琴ヶ浜の景色を守り、村の人たちが協力して催しをつくる様子も、記事で紹介しています。
▶ 琴ヶ浜「竹灯りの宵」を支える人たちの舞台裏
寄附金は、どのように役立っているの？
村が公表した令和7年度（2025年度）の実績では、ふるさと応援基金から教育・子育て分野に1億8,500万7,000円を活用しました。乳幼児の健診や学校給食の無償化など、暮らしに関わる事業に役立てています。寄附の使い道を知りたい方は、村の公式ページで詳しく確認できます。
返礼品や寄附額の先にある、村づくりの考え方を知りたい方はこちら。
▶ 「ふるさと納税は手段」芸西村が目指す未来とは
寄附金が地域の暮らしでどう使われているか、現場で働く人の声からも知ることができます。
▶ 産後ケアやベビーギフトを支える保健師の仕事
芸西村の返礼品には、こんなものがあります
初めて返礼品を選ぶときは、食べる人数や保存場所に合わせて、量や包装を確認するのがおすすめです。ここでは、芸西村のふるさと納税特設サイトで紹介している返礼品を例に、選ぶポイントをご紹介します。
【訳ありカツオたたき 1.5kg】｜寄附金額 8,000円｜
＊冷凍庫の空き容量や、一度に食べる量を確認して選びましょう。
⇒詳細はこちら
【漬け丼セット4種・80g×各2パック】｜寄附金額 10,000円
＊使いやすい小分けタイプ。手軽に食事を用意したい方におすすめ。
⇒詳細はこちら
＊返礼品の寄附金額・在庫・内容・配送条件は変更されることがあります。必ずお申込みページで最新情報をご確認ください。
「上限額と申請方法が確認できた」「興味のある使い道や返礼品が見つかった」という方は、芸西村の寄附ページものぞいてみてください。寄附を急がず、納得して選んでいただくことが、ふるさと納税を安心して始める第一歩です。
まずは制度と手続きを理解し、気になったら寄附先を比較してみてください。芸西村についても「どんな地域で、誰が何をつくっているか」を知ったうえで選んでいただけたらうれしいです。
